خيارات فكس المحاسبة الإدخالات

تحويل العقود الآجلة للعملات الأجنبية.

يمكن استخدام عقد تحويل العمالت األجنبية اآلجلة من قبل شركة لتقليل مخاطرها على خسائر العمالت األجنبية عندما تقوم بتصدير البضائع إلى عمالء في الخارج وتتلقى الدفعات بعملة العمالء.

والمفهوم الأساسي لعقد الصرف الأجنبي الآجل هو أن قيمته ينبغي أن تتحرك في الاتجاه المعاكس لقيمة الإيصال المتوقع من العميل. في حالة وجود عمل يتلقى الدفع بعملة أجنبية، ينبغي أن يكون عقد الصرف الأجنبي الآجل اتفاقا توافق بموجبه الشركة على بيع العملة الأجنبية مقابل مبلغ ثابت من عملتها الخاصة.

ومن خلال الدخول في مثل هذا العقد، فإن أي انخفاض في قيمة إيصال العميل بسبب تغيرات أسعار الصرف يعوض عنه ارتفاع في قيمة عقد العملات الأجنبية الآجلة.

مثال على عقود الصرف الأجنبي.

لنفترض أن الأعمال التجارية والإبلاغ بالدولار الأمريكي يجعل عملية البيع للعميل في أوروبا 100،000 يورو. وبما أن العميل سيدفع باليورو فإن النشاط التجاري معرض للمخاطر الناتجة عن التقلبات في سعر صرف اليورو مقابل الدولار الأمريكي (ور / أوسد). وتسعى الشركة إلى تقليل تعرضها للعملة األجنبية من خالل الدخول في عقد صرف العمالت األجنبية اآلجلة.

ويتعين النظر في محاسبة المعاملة في ثلاثة تواريخ مختلفة.

تاريخ البيع عندما يباع المنتج للعميل ويتم الدخول في عقد تحويل العملات الأجنبية إلى الأمام. تاريخ الميزانية العمومية عندما يتعين إعادة بيان قيمة الحسابات المستحقة القبض والالتزامات التعاقدية الآجلة. يجب تسوية تاريخ التسوية عند قيام العميل بالدفع باليورو وعقد الصرف الأجنبي الآجل.

بيع وتداول العملات الأجنبية العقود الآجلة التاريخ.

الأعمال التجارية تجعل من بيع للعميل بمبلغ 100،000 يورو في 2 ديسمبر 2018. في تاريخ البيع كان سعر صرف اليورو / دولار 1.23 وعند تحويلها إلى دولار أمريكي بيع الصادرات بقيمة 123،000 دولار أمريكي (100،000 يورو 1.23 ). ومن المتوقع أن يقوم العميل بتسوية الحساب في 60 يوما في 2 فبراير 2017.

النشر الأولي هو تسجيل البيع للعميل بالطريقة المعتادة.

وللحد من تعرضها لمخاطر صرف العمالت األجنبية، تدخل الشركة في عقد صرف أجنبي مدته 60 يوما.

يوافق العقد على أن الشركة سوف تبيع 100،000 يورو في 60 يوما مرة (2 فبراير 2017) بسعر ور / أوسد إلى الأمام من 1.25 وبالتالي سوف تتلقى / دفع الفرق بين هذا المعدل والسعر في تاريخ التسوية. وتأثير هذا العقد هو تحديد قيمة ال 100،000 يورو التي ستحصل عليها الشركة بمبلغ 125،000 دولار أمريكي.

تاريخ الميزانية العمومية.

في تاريخ الميزانية العمومية في 31 ديسمبر 2018 تغير سعر الصرف. يبلغ السعر الفوري لزوج اليورو مقابل الدولار الأمريكي (ور / أوسد) الآن 1.20 والسعر الآجل 1.24. يجب على الشركة الآن تسجيل التغيرات في القيمة العادلة للأصل (في هذه الحالة الحسابات المدينة) والعقد الآجل للعملة الأجنبية.

التأثير على الحسابات المدينة.

تغير سعر صرف اليورو / الدولار الأمريكي من 1.23 إلى 1.20. لا يزال من المقرر أن تحصل الشركة على 100.000 يورو، ولكن بمعدل جديد يبلغ 1.20 الحسابات المدينة لديها الآن قيمة عادلة فقط 120،000 دولار أمريكي (100،000 x 1.20). وبما أن الحسابات المستحقة القبض تسجل حاليا بمبلغ 000 123 دولار من دولارات الولايات المتحدة، يجب أن تسجل الشركة خسارة صرف العملات الأجنبية قدرها 000 3 دولار أمريكي محسوبة على النحو التالي.

يتم تسجيل خسارة صرف العمالت األجنبية كما يلي.

يتم تسجيل قيد الدين كمصروف في بيان الدخل تحت بند خسائر صرف العمالت األجنبية. ويؤدي قيد الائتمان إلى تخفيض الحسابات المستحقة القبض إلى قيمتها العادلة في تاريخ الميزانية العمومية وقدره 000 120.

التأثير على العقود الآجلة للعملات الأجنبية.

كما انتقل السعر الآجل لليورو مقابل الدولار الأمريكي من 1.25 إلى 1.24. وبموجب العقد تكون المنشأة مستحقة للفرق بين السعرين وتسجل مكاسب محسوبة على النحو التالي.

يتم تسجيل مكاسب الصرف مع إدخالات محاسبة عقود الصرف الآجلة التالية.

يتم إدراج ربح صرف العمالت األجنبية في قائمة الدخل ويتم إنشاء األصول اآلجلة للعقود والتي تمثل صافي المبلغ المستحق لألعمال بموجب العقد في تاريخ الميزانية العمومية. وتجدر الإشارة إلى أنه في إطار عقد صرف العملات الأجنبية الآجل، لا يحسب الفرق الناتج عن التغيرات في أسعار الصرف إلا المبلغ الأصلي.

إن أثر هذا الربح هو تعويض الخسارة المسجلة أعاله فيما يتعلق بمبلغ الذمم المدينة.

تاريخ التسوية.

نفترض من أجل البساطة يدفع العملاء في تاريخ الاستحقاق (2 فبراير 2017) وهو أيضا تاريخ التسوية لعقد الصرف الأجنبي الآجل. في هذا التاريخ سعر صرف اليورو / الدولار الأمريكي هو 1.18.

التأثير على الحسابات المدينة.

ويتلقى العمل 100000 يورو من العميل الذي تحول على أساس سعر الصرف الحالي الحالي يمثل 118،000 دولار أمريكي (100،000 x 1.18). ويتعين على الشركة الآن أن تستخدم ذلك لتصفية رصيد الحسابات المستحقة القبض البالغ 000 120 دولار من دولارات الولايات المتحدة وأن تسجل خسارة أخرى من صرف العملات الأجنبية محسوبة على النحو التالي.

يتم تسجيل خسارة صرف العمالت األجنبية كما يلي.

التأثير على عقود العقود الآجلة.

وفي تاريخ التسوية، يكون سعر الصرف الفوري هو 1.18، ويكون العمل مستحقا للفرق بين هذا المعدل ومعدل العقد البالغ 1.25.

يتم احتساب الربح اإلجمالي على العقد كما يلي.

وبما أن الشركة قد سجلت بالفعل ربحا حتى تاريخ الميزانية العمومية قدره 000 1 دولار أمريكي، فإن المكاسب الإضافية التي يتعين تسجيلها هي 000 6 دولار أمريكي (000 7 & # 8211؛ 000 1) محسوبة على النحو التالي.

يتم تسجيل ربح الصرف اإلضافي مع قيود محاسبة عقود الصرف اآلجلة التالية.

مرة أخرى يتم إدراج ربح الصرف في بيان الدخل ويتم زيادة صافي المبلغ المستحق إلى الشركة بموجب عقد تحويل العمالت األجنبية اآلجلة بمبلغ 6،000.

ملخص الحركات.

ويبين الجدول الموجز أدناه أثر تحركات أسعار صرف العملات الأجنبية على كل من رصيد الحسابات المستحقة القبض وعقد الصرف الأجنبي الآجل.

الحسابات المستحقة.

وتبلغ قيمة البيع للعميل 100،000 يورو في تاريخ البيع بقيمة 123،000 دولار أمريكي. عندما يستقر العميل في الحساب تغير سعر الصرف، يتلقى العمل 100،000 يورو والتي تبلغ الآن 118،000 دولار أمريكي فقط. وفي المجمل، حققت الشركة خسائر بقيمة 5 آلاف دولار أمريكي (3000 + 2،000) من العملات الأجنبية.

العقود الآجلة لصرف العملات الأجنبية.

يتم الدخول في عقد الصرف اآلجل في محاولة للتخفيف من تأثير التقلبات في سعر الصرف. وتبيع الشركة مبلغ 100 ألف يورو وتتوقع أن تستلم من العميل بمعدل 1.25 وبموجب العقد سوف تحصل على الفرق بين هذا المعدل والسعر في تاريخ التسوية 1.18 بمبلغ 7000 دولار أمريكي (1000 + 6،000).

وباختصار في تاريخ التسوية تلقت الشركة مبلغ 100،000 يورو نقدا من العميل الذي تحول إلى 118،000 دولار أمريكي. وبالإضافة إلى ذلك، تم استلام نقد بمبلغ 7000 دولار أمريكي من عقد الصرف الآجل الذي يعطي إجمالي المقبوضات النقدية بمبلغ 125،000 دولار أمريكي (118،000 + 7000 دولار أمريكي). والفرق بين قيمة عقد البيع الأصلي البالغ 000 123 دولار من دولارات الولايات المتحدة والنقدية المستلمة بمبلغ 000 125 دولار من دولارات الولايات المتحدة هو ربح العملة الأجنبية البالغ 000 2 دولار من دولارات الولايات المتحدة.

11 إدخال ومعالجة إدخالات دفتر العملات الأجنبية.

هذا الفصل يحتوي على المواضيع التاليه:

11.1 فهم إدخالات دفتر اليومية بعملة أجنبية.

إدخالات دفتر اليومية متعددة العملات هي معاملات بالعملة الأجنبية التي يتم إدخالها بعملة مختلفة عن العملة الأساسية المرتبطة بالشركة. عند إدخال إدخال دفتر اليومية بعملة أجنبية، يقوم النظام بحساب مبلغ العملة المحلية. فإنه يسترد سعر الصرف من الجدول F0015 إلا إذا كنت تجاوز المعدل في نموذج دفتر اليومية في وقت الدخول.

عند إدخال إدخال دفتر اليومية، يكتب النظام هذه المبالغ إلى جدول F0911:

المبالغ المحلية لحقل المبلغ (غلا) في دفتر الأستاذ (المبالغ الفعلية) دفتر الأستاذ.

يكتب المبالغ الأجنبية إلى حقل المبلغ الأجنبي (غلاكر) في دفتر الأستاذ آ والحقل المبلغ (غلا) في كا (العملات الأجنبية) دفتر الأستاذ. يخزن النظام نفس المبالغ في كلا الحقلين.

إذا كنت تستخدم إعادة تعيين العملة المفصلة، ​​يقوم النظام أيضا بإنشاء معاملات في دفتر الأستاذ زا (بديل). يشير نوع دفتر الأستاذ إلى أي دفتر الأستاذ أو مجموعة من الكتب يتم تحديثها من خلال المعاملة.

11.2 فهم إدخالات دفتر اليومية بين الشركات بالعملة الأجنبية.

يتم تحديد العملة الأساسية لإدخال دفتر اليومية بين الشركات عادة بعملة الشركة المقترنة بحساب دفتر الأستاذ العام في السطر الأول من المستند. تتم مقارنة عملة المعاملة في دفتر اليومية مع عملة الشركة لتحديد ما إذا كان دخول دفتر اليومية أو المحلية. على عكس إدخالات دفتر اليومية، يتم تحديد العملة الأساسية للحسابات المستحقة القبض والمعاملات المستحقة الدفع من قبل الشركة التي تدخل في جزء رأس المعاملة.

بالنسبة إلى إدخالات دفتر اليومية بين الشركات، يمكنك إدخال المبلغ بالعملة المحلية أو الأجنبية. عند إدخال مبلغ محلي، ونظام يخلق المبلغ مع عدد من الكسور العشرية لعملة قاعدة الشركة. عند إدخال مبلغ أجنبي، يقوم النظام بإنشاء المبلغ مع عدد من الكسور العشرية لعملة المعاملة. يتم تخزين عدد الكسور العشرية لكل عملة في جدول رموز العملة (F0013). عند إدخال إدخال دفتر اليومية بين الشركات مع عملات متعددة، يقوم النظام بتحديث الحقل GLALT1 في الجدول F0911 مع 1.

عند نشر إدخالات دفتر اليومية بين الشركات، يقوم برنامج المشاركة بإنشاء إدخال تعديل في جدول F0911 لموازنة المبالغ المحلية (دفتر الأستاذ آ) لحسابات العملات غير الأساسية. حسابات العملة غير الأساسية هي حسابات على الخطوط الثانية والمتتالية من إدخال دفتر اليومية. حساب العملة الأساسية هو عادة الحساب في السطر الأول. ويكون إدخال الضبط مطابقا لسجل دفتر الأستاذ آ الأصلي باستثناء ما يلي:

المبلغ هو الخصم الخصم أو الائتمان.

يقوم النظام بتحديث حقل رمز امتداد الخط (غليكستل) مع آم لجعله سجلا فريدا؛ وإلا، ستكون هناك مشكلة رئيسية مكررة. يظهر هذا السجل آم فقط على "تقرير مشاركة دفتر الأستاذ العام" وفي مستعرض الجدول العالمي (أوتب) ل F0911.

إدخال دفتر اليومية وصافي دخول تعديل المرتبطة بها إلى المبلغ الصحيح للعملة الأساسية الفعلية لحساب العملة غير الأساسية.

11.2.1 تنقيحات لإدخالات دفتر اليوميات بين الشركات مع عملات متعددة.

بعد نشر مجموعة من إدخالات دفتر اليومية بين الشركات للشركات ذات العملات المتعددة، لا يمكنك مراجعة إدخالات دفتر اليومية المنشورة، ولكن يمكنك إضافة إدخالات دفتر اليومية إلى المجموعة.

عند إدخال دفعة من إدخالات دفتر اليومية بين الشركات التي تتضمن عملات متعددة، يستخدم النظام عملة الشركة المرتبطة بحساب دفتر الأستاذ العام في السطر الأول من المستند لتحديد العملة الأساسية للمستند. فإنه يخزن العملة الأساسية في الجدول F0911. عند إضافة إدخالات دفتر اليومية إلى دفعة نشر النظام يقارن العملة الأساسية للوثيقة التي يتم تخزينها في جدول F0911 مع عملة إدخالات دفتر اليومية التي تقوم بإضافتها لتحديد ما إذا كانت الإدخالات إدخالات دفتر اليومية بين الشركات للشركات عملات متعددة.

11.2.2 مثال: تسوية متعددة الشركات بين الشركات.

في هذا المثال، يمكنك إنشاء إدخال دفتر اليومية ل 1000.00 دولار أمريكي لتحويل الأموال من شركة أمريكية (شركة 1) إلى شركة فرنسية (شركة 70). سعر الصرف هو 1 أوسد = 1.08596 ور.

11.2.2.1 إدخال دفتر اليومية.

يمكنك إدخال مبالغ المعاملة بالدولار الأمريكي لكل من الشركتين 1 و 70، والمعاملة المحلية لأن العملة من إدخال دفتر اليومية هي نفس عملة الشركة من الحساب على السطر الأول من الإدخال.

يوضح هذا الجدول كيف يقوم النظام بإنشاء إدخالات في دفتر الأستاذ آ (المبالغ الفعلية):

يحدد النظام دخول هذه المجلة كمعاملة مشتركة بين شرآتين لها عملات أساسية مختلفة وتستخدم سعر صرف 1. عندما يكون سعر الصرف 1، يقوم النظام أيضا بإنشاء إدخال للمعاملات في دفتر الأستاذ بالعملة الأجنبية (كا) .

في دفتر الأستاذ كا، والقيمة للشركة 70 (الشركة الفرنسية) هو المبلغ الأجنبي (أوسد) من الصفقة. قيمة للشركة 1 يحتفظ كا دفتر الأستاذ في التوازن.

يوضح هذا الجدول كيفية قيام النظام بإنشاء إدخالات في دفتر الأستاذ كا:

11.2.2.2 ضبط الدخول والبريد.

عند نشر إدخال دفتر اليومية، يقوم النظام بإنشاء إدخال تعديل 85.96 ور لتصحيح مبلغ آ من العملة غير الأساسية. رمز امتداد الخط لإدخال التعديل هو آم. يظهر هذا السجل آم فقط على "تقرير مشاركة دفتر الأستاذ العام" وفي مستعرض الجدول العالمي (أوتب) ل F0911.

إدخال تعديل 85.96 ور هو المبلغ الصافي لهذا الحساب:

(القيمة الأجنبية للمعاملة & أتيلد؛ & مداش؛ سعر الصرف) & ناقص؛ قيمة المعاملة التي تم نشرها بالفعل.

إجمالي مبلغ اليورو هو 1،085.96 (1،000.00 & أتيلد؛ & مداش؛ 1.08596).

لا يعرض النظام إدخال التعديل في نموذج "دفتر اليومية". ومع ذلك، يضيف النظام الإدخال الأصلي ودخول التعديل ويعرض المجموع في استمارة استعلام دفتر الأستاذ وعلى جميع المجلات المطبوعة وتقارير دفتر الأستاذ العام.

11-2-2-3 التسوية المشتركة بين الشركات والبريد.

يقوم النظام بإنشاء إدخالات دفتر اليومية النهائية التي تكمل التسوية بين الشركات وتبقي الشركات 1 و 70 في التوازن كما هو مبين في هذا الجدول:

11.2.2.4 حسابات T للمستوطنات بين الشركات متعددة العملات.

يقوم النظام بإنشاء إدخال دفتر اليومية لحساب الحساب النقدي للشركة 1 والخصم من الحساب النقدي للشركة 70. ويسجل هذه الإدخالات بالدولار الأمريكي (أوسد)، كما تم إدخالها، في كل من المبلغ الفعلي (آ) والعملة الأجنبية (كا ) ليدجرس كما هو مبين:

الشكل 11-1 حساب T لإدخالات دفتر اليومية المشترك بين شركات متعددة العملات.

عند نشر إدخال دفتر اليومية، يقوم النظام بإنشاء إدخال تعديل في دفتر الأستاذ آ لتحويل المبلغ أوسد إلى يورو للشركة 70. سعر الصرف هو 1 أوسد = 1.08596 ور. وقد قام النظام بالفعل بخصم 000 1 دولار من الشركة 70، لذلك يقوم بخصم 85.96 إضافية، كما هو مبين:

الشكل 11-2 حساب T الإدخالات بين الشركات متعددة العملات تعديل.

عند نشر إدخال دفتر اليومية، يقوم النظام بإنشاء إدخالات تلقائية إضافية لتحويل الأموال بين الشركات، كما هو مبين (حساب حسابات المدينين بين الشركات هو 1291):

الشكل 11-3 حساب T الإدخالات التلقائية بين الشركات متعددة العملات.

11.3 فهم إدخالات دفتر اليومية دفعة بعملة أجنبية.

لمعالجة بنجاح إدخالات دفتر اليومية مجموعة عملات متعددة، يجب أن تفهم نوع المعلومات "إدخالات دفتر اليومية" برنامج معالج الدفعات (R09110Z) يتطلب من "معاملات إدخال دفتر اليومية" - جدول ملف الدفعات (F0911Z1). تعتمد العلاقة بين وضع العملة وحساب قيمة العملة والطريقة التي يتم بها حساب المبالغ على نوع المعاملة التي تقوم بإدخالها.

بعد قيامك بنجاح بتعيين الحقول المطلوبة إلى الجدول F0911Z1، يمكنك تشغيل برنامج "معالج دفعات دفتر اليومية" لإنشاء إدخالات دفتر اليومية في جدول دفتر الأستاذ الحساب. لا تتأثر هذه العملية إدخالات دفتر اليومية، إذا كان رسم الخرائط الصحيح.

11.4 إدخال إدخالات دفتر اليومية بالعملة الأجنبية.

يقدم هذا القسم نظرة عامة على إدخالات دفتر العملات الأجنبية، ويدرج شرطا مسبقا، ويناقش كيفية:

تعيين خيارات معالجة عملات متعددة لمدخل دفتر اليومية مبف (P0900049).

أدخل إدخال دفتر اليومية بعملة أجنبية.

11.4.1 فهم إدخالات دفتر العملة الأجنبية.

إدخال دفتر العملة الأجنبية هو معاملة بعملة مختلفة عن العملة الأساسية المرتبطة بالشركة. عند إدخال إدخال دفتر العملة الأجنبية، تعمل حقول رمز العملة التي تظهر في نموذج دفتر اليومية كما يلي:

يقوم النظام بتعيين عملة الشركة المرتبطة برقم الحساب في السطر الأول من إدخال دفتر اليومية كعملة الأساس (المحلي) للمعاملة وشركة الوثيقة.

ما لم تقم بإدخال رمز عملة محدد في حقل العملة، يستخدم النظام رقم الحساب في السطر الأول من إدخال دفتر اليومية يحدد عملة المعاملة:

إذا كان الحساب حسابا غير نقدي، فإن عملة المعاملة هي عملة الشركة المرتبطة بالحساب.

إذا كان الحساب هو حساب نقدي، فإن عملة المعاملة هي العملة المخصصة للحساب.

عندما تحتوي هاتان الحقليتان على رموز عملة مختلفة، فإن إدخال دفتر اليومية هو إدخال دفتر العملة الأجنبية.

وبالنسبة للعملات المتعددة قبل الإصدار 8.11، أنشأ النظام مبالغ محلية ومبالغ أجنبية في الجداول F0911 و F0902. تم تخزين المبالغ المحلية في حقل المبلغ من سجل دفتر الأستاذ آ (المبالغ الفعلية) في حين تم تخزين المبالغ الأجنبية في حقل المبلغ من كا (العملات الأجنبية) سجل دفتر الأستاذ لكلا الجدولين.

اعتبارا من الإصدار 8.11، يخزن النظام كلا من الكميات المحلية والأجنبية على سجل واحد في الجدول F0911. يتم تخزين المبالغ الأجنبية في مجال المبلغ الأجنبي لسجل F0911 والحقول المبلغ من كا (العملات الأجنبية) دفتر الأستاذ. يحتوي هذين الحقلين على نفس المبالغ.

11.4.2 النماذج المستخدمة لإدخال إدخالات دفتر اليومية بالعملة الأجنبية.

11.4.3 تعيين خيارات معالجة العملات المتعددة لمدخل دفتر اليومية مبف (P0900049)

يناقش هذا القسم خيارات المعالجة الخاصة بمعالجة عملات متعددة.

11.4.3.1 العملة.

حدد ما إذا كان النظام يتحقق من التاريخ الفعلي لسعر الصرف مقابل الفترة المالية لإدخال دفتر اليومية. القيم هي:

فارغ: لا تحقق من صحة التاريخ الفعلي.

1: التحقق من تاريخ السريان. يصدر النظام خطأ تحذير إذا كان سعر الصرف الذي يسترده له تاريخ فعال في فترة مختلفة عن تاريخ غل الذي تدخله في إدخال دفتر اليومية.

11.4.4 الدخول في دفتر اليومية بالعملة الأجنبية.

ادخل إلى نموذج إدخال دفتر اليومية.

الشكل 11-4 استمارة تسجيل دفتر اليومية.

لعرض إدخالات دفتر اليومية الأجنبية فقط، أدخل كا في حقل نوع دفتر الأستاذ في الصف كب. على الرغم من أن النظام لا يعرض قيمة كا في حقل نوع دفتر الأستاذ، فإنه لا حدد إدخالات دفتر اليومية. عند تحديد إدخال دفتر اليومية للمراجعة، يعرض النظام الجانب األجنبي) كا ليدجر (. لمراجعة الإدخالات المحلية، قم بإلغاء تحديد خانة الاختيار الخارجية.

أدخل عملة المعاملة أو اترك هذا الحقل فارغا لكي يقوم النظام بتحديثه وفقا للعملة المخصصة للشركة من أول حساب دفتر الأستاذ العام الذي تقوم بإدخاله في منطقة التفاصيل.

يقوم النظام بتعيين عملة الشركة المرتبطة برقم الحساب في السطر الأول من إدخال دفتر اليومية كعملة الأساس (المحلي) للمعاملة وشركة الوثيقة.

حدد خانة الاختيار هذه لمراجعة المبلغ الأجنبي للمعاملة. استخدم خانة الاختيار هذه للتبديل بين المبالغ الأجنبية والمحلية. يعرض النظام كا و آ في حقول نوع دفتر الأستاذ وفقا لذلك.

أدخل كا في هذا الحقل لإدخال مبالغ أجنبية أو حدد خانة الاختيار الخارجية.

أدخل السعر الفوري للنظام لاستخدام أو ترك هذا الحقل فارغا حتى يسترد النظام سعر الصرف من الجدول F0015.

11.4.4.1 المهام ذات الصلة لإدخالات دفتر اليومية.

إذا لم تكن قد نشرت نشر دفتر اليومية، فقم بحذفه في نموذج "العمل مع دفتر اليومية" وأدخل إدخال دفتر اليومية الجديد مع رمز العملة الصحيح وسعر الصرف.

إذا كنت قد نشرت نشر دفتر اليومية، وإبطال إدخال إدخال دفتر اليومية الجديد مع رمز العملة الصحيح وسعر الصرف.

يمكنك إدخال إدخال دفتر اليومية النموذجي بالعملة المحلية فقط.

11.5 نشر إدخالات دفتر اليومية بعملة أجنبية.

يقدم هذا القسم نظرة عامة على عملية نشر إدخالات دفتر اليومية بعملة أجنبية وكيفية تخزين مبالغ الرصيد في جدول F0902 ويناقش كيفية نشر إدخالات دفتر اليومية بعملة أجنبية.

11.5.1 فهم عملية المشاركة لمدخالت دفتر اليومية بالعملة األجنبية.

بعد إدخال ومراجعة واعتماد إدخالات دفتر العملات الأجنبية، تقوم بنشرها إلى دفتر الأستاذ العام. يقوم برنامج المشاركة بتحديد إدخالات دفتر اليومية غير المنشورة من جدول F0911، ثم نشرها إلى جدول F0902، ثم بتحديث المعاملة في جدول F0911 باستخدام الرمز المنشور P (نشر).

يقوم برنامج البريد بتنفيذ المهام الموضحة في هذا الجدول بترتيب متسلسل، بغض النظر عما إذا كنت تستخدم جد إدواردز إنتيربريسون معالجة متعددة العملات. للحصول على معلومات خاصة بنشر معاملات دفتر الأستاذ العام في بيئة عملات متعددة، راجع المعلومات في عمود اعتبارات متعددة العملات في الجدول التالي:

يتحقق أيضا من أن إعادة تعيين العملة المفصلة، ​​إذا تم استخدامها، يتم إعداد بشكل صحيح.

يستخدم النظام جدول ملف ماستر ليدجر ماستر (F0025) لتحديد دفاتر الأستاذ التي تتطلب مستوطنات بين الشركات.

يمكنك تحديد إصدار برنامج "إعادة تعيين العملة المفصلة" في خيارات المعالجة.

11.5.1.1 تقارير المشاركة.

يولد برنامج المشاركات هذه التقارير:

آخر تقرير خطأ التفاصيل.

بالنسبة للمعامالت بالعملة األجنبية، يسرد هذا التقرير مبالغ دفتر الأستاذ آ و كا التي هي خارج الرصيد. وتمثل مبالغ آ الجانب المحلي للدخول. تمثل المبالغ كا الجانب الأجنبي من إدخال. يجب أن يكون كل من الدفاتر آ و كا في التوازن.

تقرير دفتر الأستاذ العام.

بالنسبة للمعاملات بالعملة الأجنبية، يسرد هذا التقرير كلا من دفتر الأستاذ كا وتحويل آ. بالإضافة إلى ذلك، فإنه يسرد رمز العملة للمبلغ دفتر الأستاذ كا والعملة المحلية للشركة لمبلغ دفتر الأستاذ آ.

إذا كنت تستخدم إعادة تعيين عملة تفصيلية، ينتج البرنامج تقرير دفتر الأستاذ العام منفصل.

11.5.2 فهم كيفية تخزين مبالغ الرصيد في جدول F0902.

يتم تخزين المبالغ بشكل مختلف في الجدول F0902 اعتمادا على:

سواء قمت بنشر أرصدة الحسابات حسب العملة أو آخر تلخيص الأرصدة.

ما إذا كان الحساب الذي تنشره حسابا نقديا (بالعملة الخاصة) أو حسابا غير نقدي.

وتوضح هذه الأمثلة الاختلافات. في الأمثلة، العملة الأساسية للشركة 100 هي دولار أمريكي (أوسد).

11.5.2.1 مثال: الرصيد حسب العملة.

يوضح هذا الجدول كيف يقوم النظام بتحديث أرصدة الحسابات حسب كود العملة:

لا يوجد سجل كا المقابلة عندما يكون سجل آ في قاعدة (الشركة) العملة.

11.5.2.2 مثال: أرصدة ملخصة.

يوضح هذا الجدول كيف يخزن النظام الأرصدة الموجزة في جدول F0902:

11.5.2.3 مثال: الحسابات النقدية.

يوضح هذا الجدول كيف يقوم النظام بتحديث الأرصدة في جدول F0902 للحسابات النقدية:

11.5.2.4 مثال: الحسابات غير النقدية.

يوضح هذا الجدول كيف يقوم النظام بتحديث الأرصدة في جدول F0902 للحسابات غير النقدية:

11.5.3 نشر إدخالات دفتر اليومية بعملة أجنبية.

حدد جورنال إنتري، ريبورتس & أمب؛ الاستفسارات (G0911)، دفتر الأستاذ العام.

AccountingTools.

المحاسبة كب الدورات والكتب.

AccountingTools.

خيار العملة الأجنبية يعطي مالكها الحق، ولكن ليس الالتزام، لشراء أو بيع العملة بسعر معين (المعروف باسم سعر الإضراب)، إما في أو قبل تاريخ محدد. وفي مقابل هذا الحق، يدفع المشتري علاوة مقدمة إلى البائع. ويقتصر الدخل الذي يحصل عليه البائع على قسط القسط المستلم، بينما يكون للمشتري احتمال ربح غير محدود نظريا، رهنا بالاتجاه المستقبلي لسعر الصرف ذي الصلة. يتم استخدام خيارات العمالت األجنبية للتحوط من احتمال حدوث خسائر ناتجة عن التغيرات في أسعار الصرف.

تتوفر خیارات العملات الأجنبیة لشراء أو بیع عملات ضمن نطاق زمني مستقبلي مع توفر الاختلافات التالیة لعقد الخیار:

الخيار الأمريكي. يمكن ممارسة الخيار في أي تاريخ ضمن فترة الخيار، بحيث يكون التسليم بعد يومي عمل من تاريخ التمرين. الخيار الأوروبي. لا يمكن ممارسة هذا الخيار إلا في تاريخ انتهاء الصلاحية، مما يعني أن التسليم سيكون يومين عمل بعد تاريخ انتهاء الصلاحية. بورمودان. ولا يمكن ممارسة هذا الخيار إلا في تواريخ محددة سلفا.

وسوف يمارس حامل خيار العملة الأجنبية ذلك عندما يكون سعر الإضراب أكثر مواتاة من سعر السوق الحالي، وهو ما يطلق عليه اسم "النقود". إذا كان سعر الإضراب أقل مواتاة من سعر السوق الحالي، وهذا ما يسمى خارج المال، وفي هذه الحالة لن يقوم صاحب الخيار بممارسة الخيار. إذا كان حامل الخيار غير مؤثر، فمن الممكن أن لا يتم ممارسة خيار في المال قبل تاريخ انتهاء صلاحيته. يجب إخطار الطرف المقابل إشعار ممارسة الخيار من خلال تاريخ الإخطار المنصوص عليه في عقد الخيار.

يوفر خيار العملة الأجنبية اثنين من الفوائد الرئيسية:

منع فقدان . ويمكن ممارسة خيار للتحوط من مخاطر الخسارة، في حين لا يزال يترك مفتوحا للاستفادة من تغيير إيجابي في أسعار الصرف. تاريخ التغير. يمكن لموظفي الخزانة ممارسة خيار ضمن نطاق زمني محدد مسبقا، وهو أمر مفيد عندما يكون هناك عدم يقين بشأن التوقيت الدقيق للتعرض الأساسي.

هناك عدد من العوامل التي تدخل في سعر خيار العملة، مما قد يجعل من الصعب التأكد مما إذا كان سعر الخيار المعروض هو معقول. وهذه العوامل هي:

الفرق بين سعر الإضراب المحدد والسعر الفوري الحالي. يمكن للمشتري من خيار اختيار سعر الإضراب الذي يناسب ظروفه الخاصة. سعر الإضراب الذي هو بعيدا عن السعر الفوري الحالي سوف يكلف أقل، حيث أن احتمال ممارسة الخيار منخفض. ومع ذلك، فإن تحديد مثل هذا السعر الإضراب يعني أن المشتري على استعداد لاستيعاب الخسارة المرتبطة بتغير كبير في سعر الصرف قبل التماس غطاء وراء خيار. أسعار الفائدة الحالية للعملتين خلال فترة الخيار. مدة الخيار. تقلب السوق. هذا هو المبلغ المتوقع المتوقع أن تتقلب العملة خلال فترة الخيار، مع ارتفاع التقلبات مما يجعل من المرجح أن يتم ممارسة خيار. التقلب هو غستيمات، لأنه لا يوجد طريقة قابلة للقياس للتنبؤ به. استعداد الأطراف المقابلة لإصدار الخيارات.

وتسمح البنوك بصفة عامة بفترة ممارسة لا تزيد على ثلاثة أشهر. يمكن ترتيب عمليات تسليم عملة جزئية متعددة ضمن خيار العملة.

تبادل الخيارات المتاحة للكميات القياسية المتاحة. هذا النوع من الخيار يلغي خطر فشل الطرف المقابل، حيث أن غرفة تبادل المعلومات تضمن أداء جميع الخيارات المتداولة في البورصة.

وخيارات العمالت األجنبية ذات قيمة خاصة خالل فترات ارتفاع تقلبات أسعار العمالت. لسوء الحظ من وجهة نظر المشتري، فإن التقلبات العالية تعادل أسعار الخيارات الأعلى، حيث أن هناك احتمالا أكبر بأن يقوم الطرف المقابل بدفع المبلغ إلى المشتري.

متعدد العملات المحاسبة.

في إربنكست، يمكنك جعل إدخالات المحاسبة في عملة متعددة. على سبيل المثال، إذا كان لديك حساب مصرفي بالعملة الأجنبية، يمكنك إجراء المعاملات بهذه العملة وسيعرض النظام الرصيد المصرفي بتلك العملة المحددة فقط.

للبدء في المحاسبة متعددة العملات، تحتاج إلى تعيين عملة المحاسبة في سجل الحساب. يمكنك تعريف العملة من جدول الحسابات أثناء إنشاء حساب.

يمكنك أيضا تعيين / تعديل العملة عن طريق فتح سجل حساب معين للحسابات الحالية.

بالنسبة للعميل / المورد (الطرف)، يمكنك أيضا تحديد عملة الفوترة في سجل الحزب. إذا كانت العملة المحاسبية للطرف تختلف عن عملة الشركة، يجب أن تذكر الحساب المستحق / المستحق الدفع بهذه العملة.

بمجرد تعريف العملة في الحساب والحسابات المحددة ذات الصلة في سجل الحزب، كنت على استعداد لإجراء المعاملات ضدهم. إذا كانت عملة حساب الطرف تختلف عن عملة الشركة، فإن النظام يقيد إجراء المعاملة لهذا الطرف بتلك العملة فقط. إذا كانت عملة الحساب هي نفس عملة الشركة، يمكنك إجراء معاملات لهذا الطرف بأي عملة. ولكن الإدخالات المحاسبية (إدخالات غل) ستكون دائما في عملة حساب الطرف.

يمكنك تغيير العملة المحاسبية في الحزب / سجل الحساب، حتى إجراء أي معاملات ضدهم. بعد إدخال القيود المحاسبية، لن يسمح النظام بتغيير العملة لكل من سجل الطرف / الحساب.

في حالة الإعداد متعدد الشركات، والعملة المحاسبية للحزب يجب أن يكون نفسه لجميع الشركات.

معدل التحويل.

عند التعامل مع عملات متعددة، إربنكست لديه وحدة صرف العملات لإدارة أسعار الصرف. انها تسمح لك لحفظ ونقلت سعر الصرف التي تتطلبها.

بالنسبة لمعاملات العملات الأجنبية، يتحقق إربنكست صرف العملات لأي سجل مطابقة. إذا فشل هذا، إربينكست سيحاول الحصول على سعر الصرف الاقتباس من fixer. io. إذا كان هذا لا يزال فشل، ثم يجب أن يتم إدخال سعر الصرف يدويا.

اختيار سعر الصرف.

إربنكست يجلب تلقائيا أحدث سعر الصرف المتاحة.

صفقة.

فاتورة المبيعات.

في فاتورة المبيعات، يجب أن تكون عملة المعاملة نفس العملة المحاسبية للعميل إذا كانت العملة المحاسبية للعميل غير عملة الشركة. وإلا، يمكنك تحديد أي عملة في الفاتورة. عند اختيار العميل، سيقوم النظام بجلب حساب مستحق من العميل / الشركة. يجب أن تكون عملة الحساب المستحق هي نفس العملة المحاسبية للعميل.

الآن، في نقاط البيع، سيتم إدخال المبلغ المدفوع بعملة المعاملة، بدلا من عملة الشركة السابقة. شطب المبلغ سيتم أيضا إدخال العملة المعاملة.

سيتم حساب المبلغ المستحق والمبلغ المدفوع مقدما ويظهر في عملة حساب العميل.

فاتورة الشراء.

وبالمثل، في فاتورة الشراء، سيتم إجراء إدخالات المحاسبة على أساس العملة المحاسبية للمورد. كما سيظهر المبلغ المستحق والمبلغ المدفوع بالعملة المحاسبية للمورد. شطب يتم إدخال المبلغ الآن في عملة المعاملة.

إفتتاحية المجلة.

في دفتر اليومية، يمكنك إجراء المعاملات بعملات مختلفة. هناك مربع "العملات المتعددة"، لتمكين إدخالات متعددة العملات. إذا تم تحديد الخيار "متعدد العملات"، فستتمكن من تحديد حسابات بعملات مختلفة.

في جدول الحسابات، على اختيار حساب العملات الأجنبية، ونظام تظهر قسم العملة وجلب العملة الحساب ومعدل الصرف تلقائيا. يمكنك تغيير / تعديل سعر الصرف في وقت لاحق يدويا. يجب إدخال الخصم / مبلغ الائتمان في عملة الحساب، ونظام حساب وعرض مبلغ الخصم / الائتمان في شركة العملة تلقائيا.

دفتر الأستاذ العام.

في دفتر الأستاذ العام، يعرض النظام مبلغ الخصم / الائتمان في كل من العملات إذا تمت تصفيته بواسطة حساب وعملة الحساب يختلف عن عملة الشركة.

حسابات القبض / الدفع.

في تقرير الحسابات المستحقة / الدفع، يعرض النظام جميع المبالغ في عملة الطرف / الحساب.

&نسخ؛ إربنكست المصدر المفتوح البرمجيات مؤسسة. المحتوى المرخص بموجب سيسي-بي-سا 3.0. قراءة شروط الاستخدام.

متعدد العملات المحاسبة.

في إربنكست، يمكنك جعل إدخالات المحاسبة في عملة متعددة. على سبيل المثال، إذا كان لديك حساب مصرفي بالعملة الأجنبية، يمكنك إجراء المعاملات بهذه العملة وسيعرض النظام الرصيد المصرفي بتلك العملة المحددة فقط.

للبدء في المحاسبة متعددة العملات، تحتاج إلى تعيين عملة المحاسبة في سجل الحساب. يمكنك تعريف العملة من جدول الحسابات أثناء إنشاء حساب.

يمكنك أيضا تعيين / تعديل العملة عن طريق فتح سجل حساب معين للحسابات الحالية.

For Customer / Supplier (Party), you can also define it's billing currency in the Party record. If the Party's accounting currency is different from Company Currency, you should mention Default Receivable / Payable Account in that currency.

Once you defined Currency in the Account and selected relevant accounts in the Party record , you are ready to make transactions against them. If Party account currency is different from Company Currency, system will restrict to make transaction for that party with that currency only. If account currency is same as Company Currency, you can make transactions for that Party in any currency. But accounting entries (GL Entries) will always be in Party Account Currency.

You can change accounting currency in Party / Account record, until making any transactions against them. After making accounting entries, system will not allow to change the currency for both Party / Account record.

In case of multi-company setup, accounting currency of Party must be same for all the companies.

Exchange Rates.

When dealing with multiple currencies, ERPNext has the Currency Exchange module for managing exchange rates. It allows you to save the exchange rate quotes you require.

For foreign currency transactions, ERPNext checks Currency Exchange for any matching record. If this fails, ERPNext will attempt to get the exchange rate quote from fixer. io. If this still fails, then the exchange rate will have to be entered manually.

Exchange Rate Selection.

ERPNext automatically fetches the latest exchange rate available.

Transactions.

Sales Invoice.

In Sales Invoice, transaction currency must be same as accounting currency of Customer if Customer's accounting currency is other than Company Currency. Otherwise, you can select any currency in Invoice. On selection of Customer, system will fetch Receivable account from Customer / Company. The currency of receivable account must be same as Customer's accounting currency.

Now, in POS, Paid Amount will be entered in transaction currency, instead of earlier Company Currency. Write Off Amount will also be entered in transaction currency.

Outstanding Amount and Advance Amount will always be calculated and shown in Customer's Account Currency.

Purchase Invoice.

Similarly, in Purchase Invoice, accounting entries will be made based on Supplier's accounting currency. Outstanding Amount and Advance Amount will also be shown in the supplier's accounting currency. Write Off Amount will now be entered in transaction currency.

Journal Entry.

In Journal Entry, you can make transactions in different currencies. There is a checkbox "Multi Currency", to enable multi-currency entries. If "Multi Currency" option selected, you will be able to select accounts with different currencies.

In Accounts table, on selection of foreign currency account, system will show Currency section and fetch Account Currency and Exchange Rate automatically. You can change / modify the Exchange Rate later manually. Debit / Credit amount should be entered in Account Currency, system will calculate and show the Debit / Credit amount in Company Currency automatically.

General Ledger.

In General Ledger, system shows debit / credit amount in both currency if filtered by an Account and Account Currency is different from Company Currency.

Accounts Receivable / Payable.

In Accounts Receivable / Payable report, system shows all the amounts in Party / Account Currency.

&نسخ؛ ERPNext Open Source Software Foundation. Content licensed under CC-BY-SA 3.0. Read the terms of use.